電子發(fā)票、代開(kāi)發(fā)票開(kāi)具后要如何作廢？一起來(lái)看發(fā)票作廢攻略
2020-09-02 17:01:21
今天帶大家一起學(xué)習(xí)一下，如何作廢發(fā)票。
電子發(fā)票開(kāi)具后是否可以作廢？
目前增值稅電子發(fā)票開(kāi)具后不能作廢。納稅人開(kāi)具電子發(fā)票后，如發(fā)生銷貨退回、開(kāi)票有誤、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形的可以開(kāi)具紅字增值稅電子普通費(fèi)發(fā)票。
成品油發(fā)票開(kāi)具后是否可以作廢？
成品油專用發(fā)票開(kāi)具后，發(fā)生銷貨退回、開(kāi)票有誤以及銷售折讓等情形的，應(yīng)按規(guī)定開(kāi)具紅字成品油專用發(fā)票。所以說(shuō)，成品油發(fā)票也同樣是不能作廢的，需要開(kāi)具紅字發(fā)票沖回去。
代開(kāi)增值稅專用發(fā)票作廢
小規(guī)模納稅人代開(kāi)專用發(fā)票遇有銷貨退回、銷售折讓及發(fā)票填開(kāi)錯(cuò)誤等情形的，如果納稅人退回代開(kāi)專用發(fā)票的全部聯(lián)次，且退票發(fā)生在開(kāi)票當(dāng)月，稅務(wù)機(jī)關(guān)可對(duì)開(kāi)具的專用發(fā)票進(jìn)行作廢。
自開(kāi)增值稅專用發(fā)票作廢條件
增值稅發(fā)票的作廢也不是想作廢就作廢的，同樣需要滿足一定的條件。符合作廢條件，是指同時(shí)具有以下情形：
（1）收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)時(shí)間未超過(guò)銷售方開(kāi)票當(dāng)月。
（2）銷售方未抄稅并且未記賬。
（3）購(gòu)買方未認(rèn)證或者認(rèn)證結(jié)果為“納稅人識(shí)別號(hào)認(rèn)證不符”、“專用發(fā)票代碼、號(hào)碼認(rèn)證不符”。
已開(kāi)具發(fā)票的作廢流程(以金稅盤為例)
操作流程如下：
第一步：登陸開(kāi)票軟件—發(fā)票管理—發(fā)票作廢
第二步：系統(tǒng)跳出開(kāi)票信息清單界面，找出需作廢發(fā)票，或通過(guò)在檢索框輸入要作廢發(fā)票
第三步：選中要作廢的發(fā)票，點(diǎn)擊右上角的“作廢”；也可點(diǎn)擊查看發(fā)票后，再選擇“作廢”
第四步：在跳出的對(duì)話框中點(diǎn)擊“確認(rèn)”
第五步：再次跳出對(duì)話框，提示發(fā)票作廢成功或失敗，點(diǎn)擊下方的“確認(rèn)”
第六步：確認(rèn)后發(fā)票上將會(huì)出現(xiàn)作廢字樣
未開(kāi)具發(fā)票的作廢流程(以金稅盤為例)
操作流程如下：
第一步：點(diǎn)擊“發(fā)票管理”模塊，點(diǎn)擊發(fā)票管理—未開(kāi)發(fā)票作廢
第二步：選擇相應(yīng)發(fā)票種類
第三步：錄入要作廢的發(fā)票份數(shù)，核實(shí)無(wú)誤后點(diǎn)擊“確定”按鈕
